Зарплата или дивиденды: как владелец ООО выводит деньги из компании

Компания работает хорошо, на счету есть деньги, и вот вопрос, который мы слышим почти от каждого владельца ООО: как вывести деньги из компании, не заплатив больше, чем нужно? Два базовых канала: зарплата и дивиденды, и почти никогда не всё равно, какой использовать и в каком соотношении.

Канал 1: зарплата

Владелец, трудоустроенный в своей компании, получает зарплату как любой сотрудник: с неё платятся налог и взносы на социальное страхование. Это самый дорогой канал на единицу выплаты, но он несёт ценности, которых нет у дивидендов: стаж и пенсионную базу, медицинское страхование, кредитоспособность и регулярный месячный доход. Зарплата к тому же расход компании и уменьшает базу налога на прибыль.

Канал 2: дивиденды

Дивиденды выплачиваются из прибыли, после налога на прибыль, по ставке налога на доход от капитала 15%, без взносов. Поэтому на единицу они часто дешевле зарплаты, но со своими правилами: только из утверждённой прибыли, с решением о распределении и покрытыми прошлыми убытками.

Почему ответ почти всегда комбинация

• Только дивиденды: нет зарплаты, стажа и страховки по этому основанию, а деньги ждут утверждения отчётности вместо ежемесячного поступления.
• Только зарплата: все деньги идут через самый дорогой канал, со взносами на каждый динар.
• Комбинация обычно побеждает: разумная месячная зарплата для статуса, стажа и ликвидности, плюс дивиденды из прибыли для остального. Точное соотношение зависит от прибыли, планов и личной ситуации владельца.

На что ещё обратить внимание

• Займы владельцу это не распределение прибыли. Изъятие денег мимо зарплаты и дивидендов имеет свой налоговый режим и часто первое, что смотрит проверка.
• Владелец-нерезидент. При выплатах иностранному владельцу добавляются налог у источника и договоры об избежании двойного налогообложения.

Рассчитаем ваше оптимальное соотношение

Это классическая задача налогового консультирования: берём вашу прибыль, планы и ситуацию и сравниваем варианты в динарах. Запишитесь на разговор или напишите нам, и до следующей выплаты вы будете точно знать, какой канал использовать и почему.